维达——管理会计之路的先行者



管理会计是为强化企业内部经营管理、提高经济效益服务的管理工具,当前国内对管理会计的需求与日俱增。汉得管理会计事业部以“成为企业价值创造的引领者”为愿景,致力于帮助企业完善管理会计体系和搭建管理会计信息系统,在全面预算管理、多维盈利能力分析管理、成本管理、绩效及管理报告管理、合并报表管理等领域进行业务体系完善和IT系统落地。汉得管理事业部成立以来经过10多年的实践,已经成功为200多家客户提供服务。

维达的发展和挑战

2013年欧洲最大的卫生制品制造商爱生雅(SCA)收购维达成为维达大股东,2015年维达开始进行业务扩张,经营区域从国内大陆拓展到东南亚,产品从生活用纸拓展到失禁护理、女性护理及婴儿护理四大业务。维达新业务模式对公司管理提出了更高的挑战:

1

集团化公司运作,需要借助管理工具实现集团对各个区域公司的有效管控,实现战略目标落地及经营控制;

2

多品牌多品类多渠道经营,需要合理评估不同品牌不同品类、不同渠道的盈利贡献及投资回报决定资源如何有效配置

3


产销分离、内部采购经营模式及生产基地产品生产不平衡造成内部关联交易多,财务核算成本不是产品的真实成本,需要还原产品真实成本支持成本控制及产品定价; 

4

香港证券市场及SCA管理要求,需要提供更及时、更准确的财务报告,以满足监管机构及大股东的信息管理要求;

汉得管理会计事业部

助力维达解决管理痛点

2015年汉得管理会计事业部开始与维达合作,开始规划如何借助IT工具去解决新业务模式下的管理问题。通过与维达深入沟通并达成共识,管理会计可以有效解决维达当前的管理痛点:


●  全面预算管理可以帮助加强集团管控,提升经营绩效;

●  多维盈利分析管理可以帮助实现以渠道、品牌、区域、大客户等视角的利润与投资回报分析;

●  成本管理可以帮助实现原始成本要素还原,了解真实成本构成,加强成本管控及支撑产品定价;

●  合并报表可以帮助实现合并过程的高度自动化,提升多币种、多准则下合并报告的效率与质量。


同时,汉得管理会计事业部结合维达情况,帮助维达进行整体管理会计信息系统的规划,明确管理会计系统在维达IT系统中的定位及数据关系、管理会计系统各个应用模块定位及数据关系、管理会计系统的建设路径等。

管理会计信息系统应用模块内容

按照维达管理会计信息系统的规划,汉得管理会计事业部与维达通过3年时间逐步将规划进行落地,具体应用模块实现内容及效果如下所述:

全面预算

预算管理是企业建立科学管理体系的核心,也是维达管理会计体系的核心。预算管理帮助打通“战略目标-行动计划-预算编制-经营控制-分析考核”的全流程管理。


借助预算管理的工具,各个工厂/部门可以充分参与到预算管理工作中,将集团的使命、战略目标细化,具象化成各工厂/部门的年度行动目标。预算编制的过程,既统一协调集团资源实现战略目标,明确各部门的责任与努力的方向,也为各部门树立了清晰的工作目标与行动纲领。

预算所设定的部门目标,既是各部门年度的奋斗目标,也为部门绩效考核提供了一条可度量的绩效准绳。在预算执行、管控过程中,各部门积极主动在预算目标的指引下完成部门年度工作,分享超额实现绩效目标后的物质与精神奖励,使整个维达朝着健康、可持续的模式调整发展。

多维盈利能力分析

维达是快消品行业较为典型的案例。在面对数量众多的产品时,管理者很难清晰了解到各产品的真实盈利状况,更无法决策应该在哪些市场发力、在哪些产品上增加资源配置能有助于实现企业整体战略目标。


盈利分析可以将企业全成本(包括直接成本、间接成本、后台支持费用、管理/财务费用等)分摊到工厂、区域、品牌、产品、渠道、市场等多个管理维度。盈利分析的过程,也是一个对企业资源及业务流程重新梳理的过程。按照享用多少资源、分配多少费用的原则,制定出一套透明的、具有公信力的分摊规则。

合并报表

2013年维达与SCA完成并购,并购完成后,新集团无论是从公司的规模、数量还是股权结构关系的复杂程度而言,都与之前相去甚远。内部代销、代购的原料及成品买卖的内部交易,相应的内部往来业务,内部股权投资业务日益复杂。作为大型控股公司,合并报表在财务管理中显得十分重要,合并报表能够反映出抵消之后集团合并的财务状况和经营成果。

成本管理系统

纸品行业竞争日趋激烈,市场上众多的竞争者在蚕食着维达的利润空间,成本管控成为维达保持并扩大市场份额的关键。成本管控的关键任务是理清成本的实际构成要素,分析各项作业成本动因,寻找影响成本变动的主因并加强控制。

成本还原系统使财务管理人员与决策者能够清晰了解产品的成本构成,并能通过相应措施有效地对主要成本动因进行管控。通过成本还原系统,维达财务人员只需一天不到的时间就能完成成本相关的报表编制,对比发现成本变动因素与成本管制效果。


随着以上四大模块的逐步稳定运行,维达构建了以“价值创造”为核心的管理会计体系:在ERP系统基础之上,构建了以数据建模为核心的管理会计系统,通过数据模型进行数据挖掘、分析,洞察企业经营中的资源配置问题、成本控制问题、经营效率问题、经营风险问题,并通过数据模拟测算主动寻求问题的解决方法。


维达是管理会计之路的先行者,但管理会计之路仍是一条漫长的、不断求索之路。我们将一如既往以专业的能力和优质的服务为维达提供服务,通过持续应用、完善、优化,将维达管理会计系统打造成行业的标杆,为维达经营管理和财务管理创造更大的价值。




2018-02-08 71

Copyright © 2017.上海茄子视频技术股份有限公司

您的意见或者咨询:

您的预算:
您的反馈:
您的姓名:
联系电话:
您所在的公司:
所属行业:
公司所在地:
电子邮箱:
请输入验证码:
*请输入正确的验证码
captcha
发送失败
在线反馈